Ulga dla młodych 2026 – kto może skorzystać?

Ile masz lat? To pytanie pojawia się tu nieprzypadkowo. Jeśli Twój wiek to mniej niż 26 lat, to prawdopodobnie możesz skorzystać z ulgi dla młodych. Dzięki niej od Twojego wynagrodzenia nie zostanie potrącony podatek, a Ty zarobisz więcej „na rękę”. Dowiedz się, kiedy obowiązuje ulga dla młodych i jak skorzystać z niej w 2026 roku.

Ulga dla młodych – czym właściwie jest i jak się ją stosuje?

Ulga dla młodych, czyli tzw. PIT-0 dla młodych, to zwolnienie z podatku dochodowego. Dotyczy osób, które nie ukończyły jeszcze 26. roku życia. Ulgę dla młodych stosuje się w przypadku zatrudnienia na umowę o pracę, ale również na umowę zlecenia oraz staży uczniowskich, studenckich, absolwenckich. Jeśli pracujesz dorywczo, również możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego.

Stosowanie ulgi dla młodych jest proste. Pracodawca lub zleceniodawca wypłaca Ci całą kwotę brutto „na rękę”. Zwolnienie z podatku dochodowego uwzględnia także w formularzu PIT-11. Oznacza przychody jako zwolnione z podatku i wpisuje kwotę zaliczki na podatek jako 0 zł. Jako osoba do 26. roku życia nie musisz składać deklaracji podatkowej PIT-0 za 2025 rok. Wyjątkiem są sytuacje, gdy masz inne dochody, nieobjęte ulgą (np. z umów o dzieło) lub korzystasz z innych ulg (np. na dziecko).

Ulgę dla młodych stosuje się najczęściej automatycznie, na podstawie informacji o wieku zatrudnionego. Dość rzadko pracodawcy wymagają dodatkowego oświadczenia.

Sprawdź, czy możesz skorzystać z ulgi dla młodych w 2026

Aby móc skorzystać z ulgi dla młodych w 2026 roku, musisz:

• mieć mniej niż 26 lat (w dniu 26. urodzin tracisz prawo do ulgi);
• pracować na umowę o pracę, umowę zlecenia, wykonywać praktyki lub staże uczniowskie, studenckie absolwenckie lub pobierać zasiłek macierzyński;
• zarobić w ciągu roku nie więcej niż 85 528 zł (tyle wynosi limit ulgi dla młodych).

Zwolnienie młodych z VAT przysługuje także osobom, które:

• nie uczą się ani nie studiują;
• nie mieszkają w Polsce (ale przychody muszą podlegać opodatkowaniu w Polsce);
• mają kilka umów (limit obowiązuje jednak dla całości przychodów).

Ile można zyskać dzięki uldze dla młodych?

Ze zwolnienia z podatku dla młodych możesz korzystać, gdy pracujesz na stałe i wtedy, gdy dorywczo wykonujesz zlecenia. Ważne jest jedynie, by nie przekroczyć limitu.

Prześledź teraz z nami, jaka jest różnica pomiędzy wypłatą „na rękę” bez ulgi i przy zastosowanej uldze dla młodych.

Przyjmijmy, że pracujesz na kilku umowach zlecenia. Wieczorami jako kelner w restauracji, w weekendy zdarza Ci się wykonywać prace dorywcze: inwentaryzacje, pomoc w magazynie itp. Otrzymujesz minimalną stawkę godzinową: 31,40 zł brutto.

Wypłata „na rękę” po zastosowaniu ulgi dla młodych*:

*Dla uproszczenia przyjmujemy wersję, że osoba zatrudniona jest uczniem lub studentem. Jest wtedy zwolniona ze składek ZUS.

Twoje miesięczne wynagrodzenie to: 4806 zł

Twoje roczne wynagrodzenie to: 57 672 zł

Wypłata „na rękę” bez ulgi podatkowej dla młodych:

Koszt uzyskania przychodu (20%) = 11 524,40 zł zł

Dochód (przychód pomniejszony o koszt uzyskania przychodu) = 46 147,60 zł

Podstawa opodatkowania (dochód pomniejszony o kwotę wolną od podatku – 30 tys. zł) = 16 147 zł (po zaokrągleniu)

Podatek PIT (12%) = 1937 zł (161 zł miesięcznie)

Roczne wynagrodzenie netto = 55 735 zł

Miesięczne wynagrodzenie netto = 4 645 zł

Pamiętaj, że nawet bez ulgi dla młodych nie płacisz podatku od całego wynagrodzenia. Obowiązuje kwota wolna od podatku: 30 tysięcy złotych. Dopiero po jej przekroczeniu naliczany jest podatek 12%. Pracodawcy i zleceniodawcy mogą jednak pobierać zaliczkę na podatek – po rozliczeniu otrzymasz jej zwrot.

Wyjątki: kiedy ulga dla młodych nie obowiązuje?

Nie zawsze możesz skorzystać z ulgi dla młodych – nawet jeśli masz poniżej 26 lat. Zwolnienie z podatku nie obowiązuje w przypadku niektórych form:

• umów o dzieło;
• własnej działalności gospodarczej (umów B2B);
• umów zlecenia i innych z przeniesieniem autorskich praw majątkowych i kosztami uzyskania przychodu 50%;
• umów objętych podatkiem ryczałtowym – ulga obowiązuje tylko przy skali podatkowej.

Ulgi podatkowej nie stosuje się także w przypadku zasiłku chorobowego z tytułu zwolnienia lekarskiego. Jest to przychód z innych źródeł i musi zostać opodatkowany.

Najczęstsze błędy popełniane przy rozliczaniu „PIT 26 lat”

Założenia ulgi “PIT 26 lat” są proste. Pamiętaj jednak, by pilnować kwestii formalnych. Najczęściej popełniane błędy związane z ulgą dla młodych to:

• Stosowanie zwolnienia z podatku mimo przekroczenia limitu. Tak może się stać, gdy masz kilka umów, a przychody sumują się. Każdy z pracodawców lub zleceniodawców będzie wówczas stosował zwolnienie z podatku, mimo że suma przychodów przekroczy 85 528 zł.
• Założenie, że ulga dla młodych działa zawsze, niezależnie od źródła przychodu. Jeśli pracujesz na umowę o dzieło lub kontrakt B2B i spodziewasz się, że Twoje wynagrodzenie netto = brutto, możesz się zdziwić. Pracodawca lub zleceniodawca pobierze wówczas zaliczkę na podatek.
• Nieskładanie PIT, gdy korzystasz z ulgi dla młodych. Standardowo nie musisz tego robić. Jeśli jednak masz inne źródła przychodu (nieobjęte ulgą) lub chcesz skorzystać z innej ulgi, masz obowiązek złożyć PIT.

O prawidłowym stosowaniu ulgi dla młodych w 2026 r. dowiesz się więcej tutaj: https://www.podatki.gov.pl/ulgi-i-odliczenia/ulga-dla-mlodych-pit/